现金日记账的登记依据是有关现金收款凭证和现金付款凭证或提取现金的银行存款付款凭证登记。
现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。账簿反应的是“库存现金”的收入与支出，企业可以将现金日记账分为两个账簿，即现金收入日记账与现金支出日记账。也可以合并为一本“现金日记账”。合并为一本的现金日记账，计入借方时，现金则现金在贷方，反之库存现金再借方。
1、日期栏的填写。日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，此处日期为编制该记账凭证的日期。
2、凭证编号。凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×xx号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”或“支xxx号”。
3、摘要栏目的填写。摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。虽然摘要一般情况没有明确的书写要求，但该摘要需要能够根据摘要寻找到对应的支付业务。如付给张经理备付金时，不能只写“张经理备付金”，需要写明该备付金对应的审批凭证在哪。如下写才是正确的：
支付张经理备付金“备付金申请20240325”
4、对应科目的填写。对应科目栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目。在填写对应科目时应注意以下三点：对应科目只填总账科目，不需填明细科目；当对应科目有多个时，应填入主要对应科目；当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
5.借方、贷方填写：“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6、余额的填写。余额栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。库存现金不允许出现贷方余额，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。